Обновлено: 2026

Сколько можно вернуть от государства по НДФЛ

Калькулятор, лимиты и быстрые способы получить вычет
без 3-НДФЛ

Калькулятор возврата НДФЛ
За какой год считаем?
Как удобнее ввести доход?
Средняя зарплата в месяц, включая НДФЛ
Указывайте доход до вычета НДФЛ — то, что работодатель начислил, а не то, что пришло на карту. Эту сумму можно взять из справки 2-НДФЛ в разделе «Сведения о доходах» — Личный кабинет налогоплательщика.
13% введите доход выше

Расходы за 2025 год

Недвижимость
Покупка: лимит 2 000 000 ₽ на каждого супруга раз в жизни. Вычет переносится по годам и может применяться к нескольким объектам до исчерпания лимита.
Проценты: лимит 3 000 000 ₽ на человека, но только на один объект за всю жизнь.
Подробнее — на странице Сбера.
Совет семье: если суммарные проценты по ипотеке будут меньше 6 000 000 ₽ — нет смысла обоим заявлять проценты по одной квартире. Лучше один супруг использует свой лимит по процентам здесь, а второй сохранит лимит на другой объект в будущем.
Покупка жилья
лимит 2 000 000 ₽
Что входит и условия ▸
Входит:
  • квартира, комната, доля в жилье
  • жилой дом или его часть
  • земельный участок под жилым домом (или под строительство)
Лимит 2 000 000 ₽ — на человека, не на объект. Если квартира куплена в браке, каждый из супругов может заявить до 2 000 000 ₽. То есть с одной квартиры за 4 000 000 ₽ пара вернёт до 520 000 ₽ суммарно.

Использовать можно один раз в жизни (по одному или нескольким объектам до исчерпания лимита в 2 000 000 ₽).

Остаток переносится на следующие годы до полного использования лимита. Например, НДФЛ за год — 80 000 ₽, вернули 80 000 ₽, а остаток перейдёт в следующий год.
Проценты по ипотеке
лимит 3 000 000 ₽
Что входит и условия ▸
Важно: в поле вводите всю сумму процентов, которую уже уплатили банку за всё время — не только за текущий год.

Например, купили квартиру в 2022 году, с тех пор заплатили банку 900 000 ₽ процентов, и подаёте впервые в 2026 году — вводите 900 000 ₽. Всё это можно заявить сразу.

Лимит 3 000 000 ₽ — на одного человека, на один объект (правило действует для ипотек с 2014 года).

Вычет по процентам — разовый, только на одну квартиру за всю жизнь. Если лимит не исчерпан в этом году — остаток переносится на следующие годы, пока платится ипотека.

Когда можно заявить: в любой год после подписания акта приёма-передачи жилья. Ждать, пока ипотека закончится, не нужно.
Социальные расходы (общий лимит 150 000 ₽ в год)
Если вашего дохода не хватает на весь лимит, вычет можно оформить через второго супруга. Один супруг не работает или в декрете? Вычет за его/её лечение оформляет работающий партнёр. Родители пенсионеры? Дети оформляют вычет за их лечение на себя. Всё законно.
Каждый из супругов имеет свой лимит 150 000 ₽ в год. Если ваших расходов больше — один партнёр оформляет 150 000 на себя, второй тоже 150 000 на себя. Итого пара возвращает вдвое больше.
Медицинские услуги
за себя, супруга, детей до 24 лет, родителей
Что входит и условия ▸
Входит:
  • приёмы терапевта и узких специалистов
  • анализы, УЗИ, МРТ, КТ, рентген и другая диагностика
  • стоматология: лечение кариеса, пломбы, удаление, ортодонтия, чистка
  • хирургические операции, стационар, дневной стационар
  • реабилитация и физиотерапия
  • платные роды, наблюдение беременности
  • лечение в санатории (только медуслуги, не путёвка)
  • ДМС (добровольное медицинское страхование)
Обязательные условия:
  • российская лицензия на медицинскую деятельность у клиники/врача
  • справка об оплате медицинских услуг (с 2024 г. достаточно только её)
упрощённо через Т-Банк, Сбер, ЛК ФНС вернуть через себя или второго супруга
Лекарства
за себя, супруга, детей до 24 лет, родителей
только через 3-НДФЛ вернуть через себя или второго супруга
Что входит и условия ▸
Входит: любые препараты, назначенные лечащим врачом — антибиотики, гормоны, обезболивающие, препараты при хронических заболеваниях и другие.

Обязательные условия:
  • рецепт по форме 107-1/у — врач выписывает в двух экземплярах, один оставляете себе для налоговой (с 2024 принимаются и электронные рецепты)
  • чеки из аптеки или выписка из банка
Отдельная история для льготников. Если вы получаете лекарства бесплатно по льготному рецепту (инвалидность I–II группы, дети до 3 лет и др.) — вычет не применяется, вы ничего не платили. Но если вы отказались от льготы в пользу денежной компенсации и покупаете препараты сами — вычет оформить можно.
Нужен рецепт от врача. Упрощённый порядок на лекарства не распространяется.
Обучение / курсы
за себя, супруга (очно) и братьев/сестёр до 24 лет
Что входит и условия ▸
Входит (любая форма — очно, заочно, дистанционно):
  • ВУЗ, колледж, техникум
  • автошкола
  • языковые курсы
  • курсы повышения квалификации, профессиональной переподготовки
  • онлайн-курсы (Skillbox, Нетология и др.) — если есть образовательная лицензия
  • с 2024: обучение супруга (только очная форма)
  • обучение братьев/сестёр до 24 лет — очно
Обязательное условие: у учебного заведения должна быть лицензия на образовательную деятельность. Проверить можно в реестре Рособрнадзора.
упрощённо через ЛК ФНС вернуть через себя или второго супруга
Фитнес и спорт
за себя и детей до 18 лет
Что входит и условия ▸
Входит:
  • абонемент в фитнес-клуб, тренажёрный зал
  • бассейн (если организация в реестре)
  • йога, пилатес, танцевальные студии
  • детские спортивные секции (футбол, гимнастика, борьба и др.)
  • персональный тренер — если он ИП и включён в реестр Минспорта
Обязательное условие: организация должна быть в перечне Минспорта на тот год, когда вы платили. Проверить можно на minsport.gov.ru. Перечень обновляется каждый год.
упрощённо через Сбер, Т-Банк вернуть через себя или второго супруга
Дорогостоящее лечение — не входит в лимит 150 000 ₽
Вычет с полной суммы расходов — без ограничений. Онкология, ЭКО, трансплантация, сложное ортопедическое лечение с имплантами (включая зубные) и другие виды из перечня Правительства РФ. В справке из клиники должен стоять код услуги 2.
Что входит и условия ▸
Входит (перечень Постановления Правительства №458):
  • онкология: операции, химио- и лучевая терапия
  • ЭКО (лечение бесплодия)
  • трансплантация органов и тканей
  • протезирование суставов и эндопротезирование
  • имплантация зубов с костной пластикой
  • высокотехнологичная медицинская помощь (ВМП)
  • лечение сахарного диабета с осложнениями
Главный признак: в справке из клиники в поле «Код услуги» должна стоять цифра 2. Код 1 — обычное лечение (лимит 150 000 ₽), код 2 — дорогостоящее (без лимита).
Условие: российская лицензия у клиники
Дорогостоящее лечение
без лимита — за себя, супруга, детей, родителей
упрощённо через ЛК ФНС вернуть через себя или второго супруга
Обучение ребёнка
лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка
Что входит и условия ▸
Входит:
  • платный детский сад (образовательные услуги, не питание)
  • частная школа
  • ВУЗ (только дневное отделение)
  • кружки, студии, секции
  • языковые школы для детей
Обязательные условия:
  • только очная форма обучения
  • ребёнок до 24 лет
  • лицензия у учебного заведения (в т.ч. у кружков и секций)
  • оформляет любой из родителей
упрощённо через ЛК ФНС вернуть через себя или второго супруга
Лимит 110 000 ₽ — на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. С тремя детьми семья может заявить до 330 000 ₽ суммарно — по 110 000 на каждого.
Инвестиции
Взносы на ИИС за год
лимит 400 000 ₽ — только свои взносы
Условия и важные нюансы ▸
ИИС типа А (открытые до 31.12.2023): вычет на взносы до 400 000 ₽ в год, минимальный срок — 3 года. Можно продолжать пользоваться по старым правилам.

ИИС-3 (новый, с 2024 года): объединяет вычет на взносы (до 400 000 ₽/год) и освобождение от налога на прибыль при закрытии. Оба вычета доступны одновременно. Счетов можно открыть до трёх.
  • открыт в 2024–2026 году — минимальный срок 5 лет
  • с 2027 года срок постепенно растёт и к 2031 году достигнет 10 лет
⚠️ Досрочное закрытие: все полученные вычеты придётся вернуть плюс пени за каждый день. Исключение — вывод средств на дорогостоящее лечение (счёт при этом не закрывается и льготы сохраняются).

Подробнее об условиях ИИС читайте на странице Сбера.
Введите доход выше и нажмите «Рассчитать»
Где получить быстро — без 3-НДФЛ
Упрощённый порядок работает для расходов с 01.01.2024. За 2023 год только через 3-НДФЛ.
📱
Т-Банк — прямо в приложении
Операции → Налоговые вычеты. Банк сам запрашивает справки у партнёров и отправляет в ФНС. Вам только подписать в ЛК налоговой.
ЛечениеОбучениеИИС
tbank.ru → инструкция ↗
🏠
ДомКлик (Сбер) — для ипотечников
Сбер передаёт данные напрямую в ФНС. Заявление появляется в ЛК после 20 марта. Срок получения 1,5 месяца вместо 4-х.
Покупка жильяИпотека
domclick.ru → инструкция ↗
💳
СберОнлайн — один клик за соцрасходы
Если платила картой Сбера в клинике, фитнес-клубе или школе из списка партнёров — придёт уведомление в СберОнлайн. Соглашаешься, дальше автоматически.
ЛечениеСпортОбучение
sberbank.ru → налоговый вычет ↗
📋
Личный кабинет ФНС — универсально
После 20 марта ФНС собирает данные от банков и работодателей. Находишь предзаполненное заявление, проверяешь, подписываешь. Деньги в среднем за 8 дней.
Все виды вычетов
lkfl2.nalog.ru ↗
🏛️
Госуслуги — вход в ЛК ФНС
Удобно, если уже авторизована там. Заходишь в ЛК ФНС через учётку Госуслуг и оформляешь всё в одном месте.
Все виды вычетов
gosuslugi.ru ↗
В 2026 году можно вернуть деньги сразу за три года: 2023, 2024 и 2025. Социальные вычеты подавайте первыми — остаток не переносится на следующий год.
Разборы из практики
Оплатили обучение за 3 года вперёд — потеряли половину вычета
Клиент заплатил 300 000 ₽ сразу за три года курсов. Всё в одном чеке, в одном году. Лимит вычета за год — 150 000 ₽. Остаток на следующий год не переносится.

В итоге вернул только 19 500 ₽. А мог бы — 39 000 ₽, если бы разбил оплату на два года по 150 000 ₽.
Вывод: платите за обучение по годам, не вперёд. Лишнее сгорает.
Жена в декрете — муж вернул за её лечение
Жена потратила 90 000 ₽ на лечение зубов. В декрете НДФЛ не платила, подать не могла.

Муж оформил вычет на себя. В его справке от работодателя за год уплачено 95 000 ₽ НДФЛ. Подал через ЛК ФНС, приложил справку из клиники, свидетельство о браке.
Вернули 11 700 ₽. Деньги пришли мужу на счёт.
Зубные импланты — вычет без лимита
Клиентка поставила два импланта — 185 000 ₽. Обычный лимит соцвычета 150 000 ₽. Но имплантация с костной пластикой относится к дорогостоящему лечению (перечень Правительства РФ, код услуги 2).

Клиника выдала справку с кодом 2. Это значит — вычет со всей суммы, без ограничений.
Вернули: 185 000 × 13% = 24 050 ₽ вместо 19 500 ₽ при обычном лимите.
Проверьте код в справке заранее. Обычное протезирование без имплантов идёт по коду 1 — туда лимит применяется.
Соцвычет и имущественный в одном году — важен порядок
Клиент купил квартиру и платил за лечение. За год уплатил НДФЛ — 45 000 ₽. Социальный вычет — 18 000 ₽, имущественный — большой, растянется на годы.

Если сначала подать имущественный — заберёт все 45 000 ₽, соцвычет сгорит. Если сначала соцвычет — вернут 18 000 ₽, остаток 27 000 ₽ пойдёт на имущественный и перенесётся дальше.
Вывод: сначала всегда подавайте социальные вычеты. Имущественный переносится, социальный — нет.
Нужны услуги бухгалтера? Нажмите сюда.